Qu'est-ce qu'une analyse financière d'entreprise?

L’analyse financière des entreprises est une méthode quantitative d’évaluation de la situation financière d’une entreprise et de la valeur marchande de ses actions. Il est basé sur les rapports financiers vérifiés que chaque société ouverte est tenue de publier chaque année pour se conformer aux obligations réglementaires. Les analystes financiers utilisent cette méthode pour évaluer la performance des portefeuilles et pour formuler des recommandations d'investissement. Les étudiants inscrits à des programmes d’enseignement universitaire utilisent également l’analyse financière des entreprises pour produire des études de cas à débattre en classe.

L'analyse de la situation financière d'une société concerne la rentabilité, la liquidité et l'évaluation. Il utilise les états financiers de la société pour évaluer la société, notamment son bilan, son état des résultats, son état des flux de trésorerie et l'état de l'avoir du propriétaire. Il existe différentes façons de tirer des conclusions sur une entreprise, mais certaines méthodes quantitatives et certains calculs standard sont considérés comme des éléments essentiels de ce type de travail. Toute personne souhaitant exercer les fonctions de conseiller en investissement professionnel doit maîtriser au moins cinq domaines d’examen financier.

L'analyse de rentabilité est un élément clé de l'analyse financière des entreprises. Il concerne les calculs qui reflètent les ratios cours / bénéfice. La liquidité et la structure du capital sont examinées ensemble, ce qui constitue un autre domaine d'analyse. L'examen de cette partie des affaires financières d'une société porte principalement sur divers ratios d'endettement. L’évaluation est le troisième sujet majeur de l’analyse financière des entreprises et est calculée au moyen de scénarios de flux de trésorerie actualisés.

Différents types de modélisation financière constituent les quatrième et cinquième thèmes principaux de l'analyse financière des entreprises. La modélisation permettant de prévoir les résultats des ventes fait partie de l'évaluation du stock de la société. La modélisation de portefeuille analyse la place d'une société dans une stratégie de placement saine. Une fois que l’analyste financier a terminé son examen de la société, il l’utilise pour faire des recommandations aux investisseurs concernant la pertinence du titre en tant qu’investissement. Certaines des plus grandes sociétés d’investissement publient fréquemment leur analyse, qui constitue une source majeure de documentation pour la recherche pour d’autres investisseurs.

L'analyse financière d'entreprise peut également être utilisée dans un environnement universitaire dans le cadre du développement de la théorie. Dans ce cas, l'analyse a un format écrit commun que les étudiants utilisent pour présenter des informations et des conclusions. L'étude de cas portera généralement sur la gouvernance, la structure du capital, le profil de risque, le rendement des investissements, la politique de dividende et l'évaluation de la société. Tout au long de l’étude, l’étudiant applique les mêmes méthodes et calculs quantitatifs qu’un analyste financier professionnel pour parvenir à des conclusions sur la société, telles que la comparaison de la structure du capital actuelle à une structure optimisée ou l’évaluation des coûts liés au passage du scénario optimal.

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