कर-स्थगित खाते क्या हैं?

कर-आस्थगित खाते वे निवेश वाहन हैं जो ब्याज, लाभांश या पूंजीगत लाभ - आय अर्जित करते हैं जो कि कर-मुक्त रहते हैं जब तक कि निवेशक निकासी नहीं करता, आमतौर पर सेवानिवृत्ति के समय। सबसे आम कर-स्थगित खाते पारंपरिक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (IRA), नियोक्ता के माध्यम से स्थापित सेवानिवृत्ति निवेश, कर्मचारी पेंशन (SEP) खाते और आस्थगित वार्षिकियां हैं। कर-आस्थगित निवेशों पर कमाई में अप्रतिबंधित वृद्धि की क्षमता होती है, और निकासी आमतौर पर तब होती है जब निवेशक की कर की दर कम होती है।

पारंपरिक IRA रिटायरमेंट प्लान हैं जो व्यक्तियों के लिए प्रीटैक्स आय का निवेश करने की वार्षिक सीमा प्रदान करते हैं। वाणिज्यिक बैंक और खुदरा दलाल IRAs के लिए संरक्षक के रूप में कार्य करते हैं। योगदान म्युचुअल फंड, स्टॉक, बॉन्ड या अन्य वित्तीय परिसंपत्तियों में निवेश किया जाता है। पारंपरिक IRA से वितरण, कर मुक्त वितरण वाले खातों के विपरीत, साधारण आय के समान आयकर कटौती के अधीन हैं।

कुछ देशों में, नियोक्ता योग्य कर्मचारियों के लिए कर-स्थगित खाते स्थापित कर सकते हैं। एक उदाहरण संयुक्त राज्य अमेरिका में 401k योजना है। कर्मचारी पूर्व-कर या पश्च-कर के आधार पर वेतन कटौती करते हैं, और करों को कमाई पर टाल दिया जाता है। नियोक्ता कर्मचारी योगदान से मेल खा सकते हैं और योजना में लाभ साझा कर सकते हैं।

सरकारी विनियम आम तौर पर एक कर्मचारी द्वारा किए जाने वाले वेतन योगदान की मात्रा को सीमित करते हैं। कर्मचारियों के पास निवेश उत्पादों का चयन करने का विकल्प हो सकता है या किसी निवेश फर्म के पास परिसंपत्तियों का प्रबंधन करने का विकल्प हो सकता है। ये योजनाएं निकासी के लिए सेवानिवृत्ति की आयु को भी परिभाषित करती हैं। यदि कोई कर्मचारी सेवानिवृत्ति से पहले पैसे निकालता है, तो प्रतिबंध और दंड लागू होते हैं।

सरलीकृत कर्मचारी पेंशन (एसईपी) खाते में दो प्रकार की योजनाएं हैं जो कर-स्थगित खातों के रूप में योग्य हैं। दो श्रेणियां परिभाषित योगदान योजनाएं और परिभाषित लाभ योजनाएं हैं। ये नियोक्ता-प्रायोजित योजनाएं छोटे व्यवसायों के लिए पारंपरिक पेंशन योजना की तुलना में आसान होती हैं।

एक परिभाषित योगदान योजना एक व्यक्तिगत खाता है जिसमें कोई कर्मचारी या नियोक्ता योजना में योगदान देता है। बाजार की स्थिति एक परिभाषित योगदान योजना के भुगतान का निर्धारण करती है। नियोक्ता परिभाषित लाभ योजना में भाग लेने वाले कर्मचारियों के लिए एक कोष रखता है। यह फंड कर्मचारी द्वारा सेवानिवृत्त होने पर एक सहमत राशि के आधार पर एक मासिक चेक उत्पन्न करता है।

एक निवेशक विलंबित किश्तों या विलंबित वार्षिकी से एकमुश्त भुगतान प्राप्त कर सकता है। बचत एक कर या निश्चित ब्याज दर के साथ इन कर-आस्थगित खातों में जमा होती है। निकासी के समय आय पर कर लगाया जाता है।

एक व्यक्ति जिसके पास आस्थगित वार्षिकी है वह निर्धारित करता है कि तिथि भुगतान शुरू हो जाएगा। भुगतान सेवानिवृत्ति तक या जल्द ही शुरू होने तक टाल दिया जा सकता है। आस्थगित वार्षिकी में मृत्यु लाभ भी होता है जो यह गारंटी देता है कि प्रिंसिपल और निवेश आय को निर्धारित लाभार्थी को भुगतान किया जाता है।

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