Che cos'è l'analisi finanziaria aziendale?

L'analisi finanziaria aziendale è un metodo quantitativo per valutare la posizione finanziaria di una società e il valore di mercato delle sue azioni. Si basa sulle relazioni finanziarie sottoposte a revisione che ogni impresa pubblica è tenuta a pubblicare annualmente per ottemperare agli obblighi normativi. Gli analisti finanziari utilizzano questo metodo per valutare le prestazioni dei portafogli e per formulare raccomandazioni di investimento. Gli studenti nei programmi aziendali universitari usano anche l'analisi finanziaria aziendale per produrre casi di studio per la discussione in classe.

L'analisi della posizione finanziaria di una società riguarda la redditività, la liquidità e la valutazione. Utilizza i bilanci della società per valutare la società, inclusi lo stato patrimoniale, il conto economico, il rendiconto finanziario e il patrimonio netto dei proprietari. Esistono vari modi per trarre conclusioni su un'azienda, ma alcuni metodi quantitativi e calcoli standard sono considerati elementi chiave di questo tipo di lavoro. Chiunque desideri fungere da consulente per gli investimenti professionale deve essere esperto in almeno cinque aree della revisione finanziaria.

L'analisi della redditività è una componente chiave dell'analisi finanziaria aziendale. Si occupa di calcoli che riflettono il rapporto tra prezzo e utili. La liquidità e la struttura del capitale sono riviste insieme come un'altra area di analisi. La revisione di questa parte degli affari finanziari di una società riguarda principalmente vari rapporti di debito. La valutazione è il terzo argomento principale nell'ambito dell'analisi finanziaria aziendale ed è calcolata mediante l'utilizzo di scenari di flussi di cassa scontati.

Diversi tipi di modelli finanziari costituiscono il quarto e il quinto argomento principale dell'analisi finanziaria aziendale. La modellazione per prevedere gli utili delle vendite fa parte della valutazione delle azioni dell'azienda. La modellizzazione del portafoglio analizza il ruolo di una società in una sana strategia di investimento. Una volta che un analista finanziario completa la sua revisione della società, la utilizza per formulare raccomandazioni agli investitori in merito all'idoneità del titolo come investimento. Alcune delle più grandi società di investimento pubblicano spesso le loro analisi, che rappresentano una fonte importante di letteratura di ricerca per altri investitori.

L'analisi finanziaria aziendale può anche essere utilizzata in un ambiente accademico come parte dello sviluppo della teoria. In questo caso, l'analisi ha un formato scritto comune che gli studenti usano per presentare informazioni e conclusioni. Il case study in genere riguarderà la governance, la struttura del capitale, il profilo di rischio, il rendimento degli investimenti, la politica dei dividendi e la valutazione di una società. Durante lo studio, lo studente applica gli stessi metodi e calcoli quantitativi di un analista finanziario professionista per giungere a conclusioni sulla società, come il confronto dell'attuale struttura del capitale con una struttura ottimizzata o la valutazione dei costi di spostamento nella direzione dello scenario ottimale.

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